컨설팅
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윤리경영 표준모델
공공기관의 윤리경영
- 협의의 개념 : 기관 운영 전반에 걸쳐서 반부패활동을 수행하고 이를 통해 투명한 책임경영을 수행하는 것
- 광의의 개념 : 사회적 책임경영을 적극적으로 이행하는 것을 포괄하는 개념
윤리경영 표준모델의 목적
- 공공기관이 윤리경영시스템을 설계 및 운영하는데 필요한 최소한의 기본원칙을 제시하는 것
청렴윤리경영(K-CP)
- 청렴윤리경영 컴플라이언스 프로그램 구축에 필요한 기준에 따른 프로그램 구축
PLAN
- 조직상황
- 내외부 사안 결정
- 이해관계자 및 제3자 위험 고려
- 컴플라이언스 위험 식별 및 평가
- 리더십
- 컴플라이언스 문화와 지배구조 원칙
- 컴플라이언스 정책
- 역할과 책임
- 기획
- 컴플라이언스 목표 설정
DO
- 지원
- 고용 및 인사 프로세스
- 교육훈련 및 인식
- 컴플라이언스기능
- 운영
- 운용기획 및 관리
- 내부신고제도
- 조사 프로세스
- 외주 또는 제3자 업무
ACT
- 개선
- 지속적인 개선
- 미준수 및 시정조치
CHECK
- 성과평가
- 모니터링, 분석 및 평가
- 대내외 평가 및 피드백
- 지표개발
- 컴플라이언스 보고 프로세스
- 문서화된 기록의 보관
- 유효성 평가
- 경영검토
공공부문 내부통제
내부통제체계 구성요소
- 공공부문 내부통제 가이드라인에 따른 구성요소 및 실행원칙
| 5대 구성요소 | 17개 실행원칙 |
|---|---|
| 통제환경 |
|
| 리스크평가 |
|
| 통제활동 |
|
| 정보 및 의사소통 |
|
| 모니터링 |
|
내부통제체계 구축
- 공공부문 내부통제 가이드라인에 따른 내부통제체계 구축
내부통제체계 진단
KCTC
- 공공부문 내부통제 가이드라인에 따른 체크리스트 개발
- 기관 내부통제체계 진단
- 개선과제 도출
리스크 평가체계
KCTC
- 리스크 평가체계 구축
- 리스크 평가실행
- 통제활동 수립
내부통제 매뉴얼
KCTC
- 내부통제 운영절차 수립
- 내부통제 운영 매뉴얼 마련
- 매뉴얼 임직원 공유
내부통제체계 운영
- PDCA 사이클에 따른 기관의 내부통제 운영 지원
ISO 37301 규범준수
ISO 37301 규범준수경영시스템
- 국제표준화기구(ISO)의 규범준수경영시스템(CMS) 표준
- ISO 37301은 법령, 산업규약, 회사 규정 등 규범준수 의무사항과 리스크를 다루고 있음
조직상황
- 내외부 이슈
- 이해관계자 및 요구사항
- 의무사항 식별 (영향평가)
- 규범준수 리스크 평가
리더십
- 규범준수 방침
- 역할과 책임
기획
- 규범준수 목표
지원
- 자원의 제공
- 고용프로세스
- 인식 및 교육
- 의사소통 / 문서관리
운용
- 통제 및 절차 수립
- 우려제기
- 조사 프로세스
성과평가
- 모니터링 / 규범준수 성과 피드백 / 성과지표개발 / 규범준수 보고
- 내부심사
- 경영검토
개선
- 부적합, 미준수 및 시정조치
- 지속적 개선
ISO 37301 구축 주요내용
개발 문서
매뉴얼 및 절차서
- 1.규범준수경영시스템 매뉴얼
- 2.규범준수 의무사항 및 리스크 평가업무 절차서
- 3.교육훈련 업무 절차서
- 4.규범준수 방침 및 목표관리 업무 절차서
- 5.문서 정보관리 업무 절차서
- 6.의사소통 업무 절차서
- 7.모니터링 및 겅과평가 업무 절차서
- 8.내부심사 업무 절차서
- 9.경영검토 업무 절차서
- 10.부적합 및 시정조치 업무 절차서
- 11.규범준수 보고 및 조사 업무 절차서
- 12.외부위탁 및 제3자 프로세스 업무 절차서
- 13.규범준수 성과 피드백 및 성과평가 업무 절차서
지표 개발 및 교육
지표 등 개발
- 1.규범준수 방침의 초안개발
- 2.규범준수 연간 추진전략 개발
- 3.규범준수 리스크 평가지표 개발
- 4.리스크 산정 및 평가기준 개발
- 5.목표설정 문서개발
- 6.내부심사 체크리스트 개발
- 7.성과평가 지표 개발
교육 훈련
- 1.부서별 규범준수 의무사항 및 리스크 평가 교육 및 실습
- 2.내부심사원 양성교육
- 3.내부심사원 내부심사 실무기법교육
ISO 37001 부패방지
ISO 37001 부패방지경영시스템
- 국제표준화기구(ISO)의 부패방지경영시스템(ABMS) 표준
- ISO 37001은 부패(뇌물) 리스크를 다루고 있음
조직상황
- 내외부 이슈
- 이해관계자 및 요구사항
- 부패리스크 평가
리더십
- 컴플라이언스 방침
- 역할과 책임
지원
- 자원의 제공
- 고용프로세스
- 인식 및 교육
- 의사소통 / 문서관리
운용
- 실사
- 재무적, 비재무적 관리
- 통제받는 조직과 비즈니스 관련자 관리
- 부패방지 의지표명
- 선물, 접대, 기부 및 유사한 편익
- 부패방지 관리의 불충분에 대한 관리
- 우려제기
- 부패조사 및 조치
성과평가
- 모니터링
- 내부심사
- 경영검토
개선
- 부적합 및 시정조치
- 지속적 개선
ISO 37001 구축 주요내용
개발 문서, 기준 및 교육훈련
매뉴얼 및 절차서
- 1.부패방지 경영시스템 매뉴얼
- 2.부패 리스크 평가업무 절차서
- 3.교육 훈련 업무 절차서
- 4.부패방지방침 및 목표관리 업무 절차서
- 5.문서 정보관리 업무 절차서
- 6.실사업무 절차서
- 7.모니터링 업무 절차서
- 8.내부심사 업무 절차서
- 9.경영검토 업무 절차서
- 10.부적합 및 시정조치 업무 절차서
- 11.우려제기(내부고발) 업무 절차서
- 12.의사소통 업무 절차서
- 13.선물, 접대, 기부처리 업무 절차서
지표 개발 및 교육
지표 등 개발
- 1.부패방지 방침의 초안개발
- 2.연간 부패방지 추진전략 개발
- 3.부패 리스크 평가지표 개발
- 4.리스크 산정 및 평가기준 개발
- 5.부패방지 목표설정 문서개발
- 6.내부심사 체크리스트 개발
교육 훈련
- 1.부서별 리스크 평가 교육 및 실습
- 2.내부심사원 양성교육
- 3.내부심사원 내부심사 실무기법교육